Im folgendem Kapitel wird das Zusammenstellen der offenen QS-Rechnungen, bzw. der Saldonachweis und das Abstimmen des Konten '2005 Kreditor Quellensteuer' beschrieben.
Workflow
Eröffnungssaldo überprüfen, indem die bezahlten QS-Abrechnungen vom Vorjahr dem Eröffnungssaldo verglichen werden.
Hinweis: Diese Arbeit wird evtl. schon mit den Eröffnungsbuchungen gemacht.
Saldonachweis mittels zusammenstellen der QS-Rechnungen in Excel-Datei:
Für das Abstimmen des QS-Konto werden (wenn vorhanden) die QS-Rechnungen der QS-Ämter genommen.
Hinweis: Falls die QS-Rechnung noch nicht vorhanden ist, wird die QS-Abrechnung, welche gemäss Kapitel Quellensteuer-Abrechnung erstellen erstellt wird genommen.
Alle offenen QS-Abrechnungen werden in der Excel-Datei 'Kreditoren Zusammenstellung FAR, WBK & QS' (welche Sie bei B&F verlangen können) eingetragen.
Ermitteln und Buchen der ArbG-Bezugsprovision
Gesamtbetrag des Habenskonto abzüglich Eröffnungssaldo mal % für ArbG-Anteil. Dieser Betrag sollte dem Saldo entsprechen, wird in den Grundbücher festgehalten und wie folgt gebucht:
Datum:
Buchungstext:
Soll:
Haben:
Betrag:
31.12.JJJJ
ArbG-Bezugsprovision Quellensteuer JJJJ
2005
8510
Hinweise:
Bitte beachten Sie, dass Arbeitgeber nur Anspruch auf die ArbG-Bezugsprovision haben, wenn die kantonalen QS-Regeln betreffend Einreichung der Abrechnung und Zahlungsfrist eingehalten werden.
Wenn mit verschiedenen QS-Ämter, bzw. unterschiedlichen ArbG-Anteilen abgerechnet wird, müssen die ArbG-Anteile pro QS-Amt separat berechnet werden. (zum Bsp. Kanton TG)
Saldodifferenz ermitteln und buchen
Nachdem wie oben beschrieben, die Excel-Datei erstellt und die ArbG-Bezugsprovision gebucht wurde, wird wie folgt der Saldo abgestimmt:
Saldo des FiBu-Konto '2005 Kreditor Quellensteuer' mit dem Saldo gemäss Excel-Datei 'Kreditoren Zusammenstellung BVG, QS, FAR & WBK' vergleichen.
Wenn eine grosse Differenz zwischen den beiden Salden besteht, muss wie folgt die Ursache dafür ermittelt werden:
Erstellen Sie nochmals die QS-Abrechnungen und vergleichen Sie deren Inhalt mit demjenigen der versendeten QS-Abrechnung und/oder der QS-Rechnung.
Eventuelle fehlende Daten müssen dem zuständigen QS-Amt nachgemeldet werden und in die oben erwähnten Excel-Datei integriert werden.
Der nach obigen Massnahmen verbleibende Saldo wird wie folgt gebucht:
