Abschlussarbeiten nach Jahresende

letzte Mutation 12.01.2023
 
 
Für Firma:                                                                 Geschäftsjahr:  2023
 
Arbeiten, welche nach dem Jahresende (in der Regel 31.12.JJJJ) erfolgen, werden unter diesem Kapitel aufgeführt.
Folgende Checkliste enthält den chronologischen Ablauf der Abschlussarbeiten:
 
 Arbeiten bis 31.01 bzw. vor der 1. Lohnabrechnung im neuen Jahr  für Geschäftsjahr:
 
 Saldonachweis Kasse, Bank & Post
 
 Meldepflichtige Berufe updaten (wird durch B&F Solutions erledigt)
 
 Lohnabrechnungen für internes Personal
 
 Rapporterfassung und Akontozahlungen am Jahresanfang
 
 Vorjahresrapporte & Taggelder verarbeiten inkl. Lohnabrechnung & Fakturierung
 
 Fehlende Austrittsdaten in Einsätze ermitteln / mutieren
 
 Quellensteuer-Tarife aktualisieren
 
 Lohnausweise ausdrucken
 
 Taggelder Abgrenzen per 31.12.
 
 Abrechnungen, welche bis ende Januar den Sozialversicherungen zugestellt werden:
 
 
 AHV-Abrechnung erstellen
 
 
 KTG-Abrechnung / Lohndekleration
 
 
 UV-Abrechnung erstellen
 
 
 BVG-Abrechnung
 
 
 GAV-Berichte/Endabrechnungen
 
 Lohnbuchhaltung sperren
 
 Anpassen der allgemeinen Sozialversicherungen etc. im neuen Geschäftsjahr
 
 Neue Einsätze erstellen
 
Arbeiten bis zur Revisionskontrolle
Allgemeine Abschlussarbeiten
 
 Uneingelöste Akontozahlungen (per 31.12.) verarbeiten
 
 Lohnabrechnungs-Ausstände  (per 31.12) verarbeiten
 
 Zinsberechnung von verzinslichen Guthaben und Schulden ermitteln und buchen
 
 AHV Lohnsumme mit FiBu-Konten abstimmen
 
Listen und Berichte im Comatic/TWM
 
 Rekapitulation
 
 Lohnjournal inkl. Rekapitulation
 
 Ferien- & 13.-Monatslohn
 
 SECO-Bericht über den Personalverleih und die Arbeitsvermittlung für KIGA
    
Kreditoren
 
 Quellensteuer-Abrechnung
 
 Umsatzrückvergütungen und Provisionen
 
 Kreditorenliste und Saldoabstimmung
 
 Kreditoren zusammenstellen
 
Debitoren
 
 Debitoren zusammenstellen
 
 Debitorenliste inkl. Verluste & Differenzen ausbuchen
 
 Debitorenliste inkl. Saldoabstimmung
Hauptbuch
 
 Rapport für Grundbuch- und Abschlussbuchungen erfassen
 
 Rapport für provisorische Eröffnungsbuchungen erfassen
 
 Konto Saldoabstimmung der folgenden Konto ermitteln und buchen:
 
 Aktiven:
 
 
 Bank, Kasse und Post abstimmen
 
 
 Debitoren abstimmen
 
 
 Vorsteuerkonto MWSt
 
 
 Kontrollkonto und Warte- & Pendenzenkonto
 
 Passiven:
 
 
 AHV abstimmen inkl. AHV Lohnsumme mit FiBu-Konten abstimmen
 
 
 SUVA abstimmen
 
 
 BVG abstimmen
 
 
 KTG abstimmen
 
 
 QS abstimmen
 
 
 FAR und WBK/VZK abstimmen
 
 
 Ferien- und 13.-Monatslohn
 
 
 Akontozahlungen
 
 
 Lohnabrechnungs-Ausstände
 
 
 MWSt-Konto
 
Ertrags- und Aufwandskonto
 
 
 Taggeld Versicherung
 
 
 Kurzarbeitsentschädigung
 
 Abschlussbuchungen
 
 MWSt-Abrechnung und MWSt-Konten abstimmen
 
 MWSt-Jahresabstimmung / Finalisierung
 
 Abschlusskontrollen im Hauptbuch
 
 Listen im Hauptbuch für Abschlussbesprechung mit Revisionsstelle
 
 Abschlussbesprechung mit Revisionsstelle
 
Arbeiten nach Revisionskontrolle
 
 Eventuelle Korrekturbuchungen gemäss Revisionsstelle
 
 Hauptbuch Listen und Berichte nach Revision ausdrucken
 
 Buchhaltungen zusammenstellen und binden
 
 GV- Einladung und Entwurf des Beschlussprotokolls
 
 General-Versammlungen (GV) und Abschlussbesprechung
 
 Abschlussunterlagen und Revisionsstellenbericht Bank zustellen
 
 Abschlussbesprechung mit Bank
 
 Eingangsbilanz und Eröffnungsbuchungen zusammenstellen und buchen
 
 Rückbuchungen zusammenstellen und buchen
 
 Verrechnungssteuer Rückerstattungsantrag